Fecha: 13, 20, 27 de agosto y 3 de septiembre de 2026

Descripción: De previo a los procedimientos administrativos en los cuales se vaya a ventilar una eventual responsabilidad de carácter disciplinario o patrimonial (responsabilidad administrativa del funcionario), en ocasiones se debe elaborar una investigación preliminar. Estas investigaciones pueden ser llevadas a cabo tanto por la Administración Activa como por las Auditorías Internas, además de la Contraloría General de la República y la Procuraduría de la Ética Pública. La competencia de las Auditorías Internas para realizar estas investigaciones viene reconocida desde el artículo 35 de la Ley General de Control Interno, Ley N.º 8292 del 21 de julio de 2002 (LGCI) en cuando dispone: “[…] Cuando de un estudio se deriven recomendaciones sobre asuntos de responsabilidad y otras materias, la auditoría interna deberá comunicarlas en informes independientes para cada materia.” Las Auditorías Internas pueden iniciar estas investigaciones cuando conocen hechos eventualmente irregulares, ya sea de oficio, en virtud de denuncias de terceros o previa coordinación con jerarcas y titulares subordinados. Para ello los equipos de auditoría habrán de considerar las normas que regulan este tipo gestiones, tales como lo dispuesto en el Reglamento a la Ley Contra la Corrupción y el Enriquecimiento Ilícito en la Función Pública, Decreto Ejecutivo N.º 32333 del 12 de abril de 2005; así como los Lineamientos generales para el análisis de presuntos hechos irregulares, promulgados por la Contraloría General de la República mediante resolución N.º RDC-102-2019 de las 13 horas del 14 de octubre de 2019. A la luz de esta normativa, las investigaciones pueden derivar, principalmente, en desestimación y archivo, denuncias penales o las denominadas relaciones de hechos, estas últimas relativas a responsabilidades disciplinarias y/o patrimoniales. Sobre este tema, ARISOL Consultores ha venido ofreciendo, desde hace algunos años, capacitaciones sobre la atención y gestión de denuncias que se reciben en las auditorías internas del sector público, el régimen de responsabilidades en el ordenamiento de control y fiscalización superior de la Hacienda Pública, las investigaciones preliminares que realizan los auditores internos y la obtención de elementos de convicción que sustenten los productos derivados de éstas, las cuales habrán de integrar aspectos fácticos, jurídicos y probatorios de la teoría del caso. En esta ocasión ofrecemos un taller centrado en la elaboración de relaciones de hechos donde, a partir de ejercicios prácticos, se le brinden insumos a los funcionarios de las auditorías internas, que les ayuden a fortalecer sus competencias para formular una teoría del caso (con sus componentes fácticos, jurídicos y probatorios). Ello con el objetivo de potenciar sus capacidades para elaborar relaciones de hechos, que tengan sustento suficiente para el posterior procedimiento administrativo de responsabilidad disciplinaria y/o patrimonial.

Tipo de curso: Virtual

INSTRUCTOR
Adolfo G. Johanning Pérez

Precio: ₡